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◇ 연금 소득공제 극대화, 이렇게 준비하라
연금 컨설턴트 ‘므두셀라’는 최근 미래에셋투자와연금TV에 출연해 ‘연금고수들의 연말정산 노하우 대방출’이라는 강연을 펼쳤다. 그는 연금수급자가 연말정산 때 가장 먼저 할 일은, 자신이 가입한 연금이 소득공제 대상인지 세액공제 대상인지 파악하는 것이라고 말했다. 일반적으로는 고소득자일수록 ‘소득공제’가 유리하고, 저소득자들에게는 세액공제가 유리하다고 설명했다.
대표적인 소득공제 대상은 공무원연금 사학연금 군인연금 같은 공적연금 보험료다. 100% 소득공제 된다. 2000년까지 판매됐던 (구)개인연금도 보험료를 계속 내면 소득공제 받을 수 있다. 분기납입한도가 300만원 정도이며 납입액의 40%가 소득공제된다. 연간 공제 한도는 최대 72만 원 정도다. 세액공제는 산출된 세액에서 일정 부분을 빼주는 것이다. 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)가 대표적인 상품이다.
국민연금 보험료의 소득공제 가능 여부 파악도 중요하다. 국민연금 가입자는 기준소득월액의 9%, 직장가입자는 그 절반인 4.5%를 12개월 동안 납부한 후 소득공제를 신청할 수 있다. 의무 가입 대상이 아닌 군인과 학생 전업주부들이 납입하는 ‘임의가입자’는 소득이 없어 납부한 보험료를 소득공제받을 수 없다. 노령연금도 ‘과세제외기여금’ 형태로 수령할 경우 세금이 부과되지 않는다.
사정 상 과거 적용제외 및 납부예외 기간에 납부 않은 보험료를 나중에 내는 ‘추후납부보험료’도 살펴봐야 한다. 신청한 달 보험료에 추후납부할 기간을 곱해 산정하며, 최대 119개월까지다. 직장·지역가입자는 종합소득세 신고 후 추후납부한 보험료가 있는 해에 공제신청을 하면 된다. 올해 소득이 많아 높은 종합세득세율을 적용받는다면 추후납부로 더 많은 세금을 환급받을 수 있다.
노령연금을 받는 가족을 둔 경우 부양가족공제가 가능하다. 다른 소득 없이 부모님의 노령연금이 100만 원을 넘지 않으면 공제 받을 수 있다. 2002년도 이후 납부한 보험료에서 발생한 연금소득이 516만 원을 안 넘으면 과세대상연금소득도 100만 원이 안된다.
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연금계좌 중 연금저축과 IRP에 모두 가입하면 둘을 합산해 최대 700만 원까지 세액공제가 가능하다. 므두셀라는 이 때 ‘안배’가 중요하다고 강조한다. 종합소득 기준액인 1억 원 이하의 50세 미만 가입자가 700만 원을 모두 연금저축에만 넣었다면 400만 원이 세액공제 한도다. 하지만 600만 원을 연금저축, 100만 원을 IRP에 넣었다면 연금저축 최대 400만 원과 IRP 100만 원 등 500만 원의 공제를 받는다. 700만 원 이상의 세액공제를 받으려면 최소 300만 원 이상을 IRP에 저축하는 게 좋다는 얘기다.
50세 이상이면 올해 200만 원 추가 세액공제를 받을 길이 있다. 연금저축만 가입했다면 최대 400만 원에 200만 원을 더해 600만 원을 세액공제 받는데, IRP까지 추가로 활용하면 700만 원에 200만 원을 더해 총 900만 원을 받을 수 있다. 단, 종합소득 1억 원 이상이거나 총급여 1억 2000만 원이 넘는 근로소득자나 당해 연도 금융소득종합과세대상자는 예외다.
ISA(개인종합자산관리계좌) 만기자금이 있는지 확인도 중요하다. 연금 계좌에는 한 해 1800만 원까지만 저축할 수 있는데 이와 별도로 ISA 만기자금도 이체할 수 있다. ISA 만기자금을 연금계좌에 이체하면 300만 원 한도 내에서 이체 금액의 10%를 세액공제 받는다. ISA 만기자금 중 3000만 원 이상을 연금저축이나 IRP 계좌로 이체하면 꽉 찬 혜택을 받을 수 있다.
과거 세액공제를 받지 않은 저축이 있는지도 확인해 보자. 한도는 많은데 저축할 여력이 부족한 사람들이 특히 따져봐야 한다. 연금계좌에 저축했음에도 세액공제를 받지 않고 저축한 금액이 있다면, 연금계좌에 납입한 금액으로 전환 신청 후 올해 납입분으로 전환받아 공제 혜택을 받게 된다.
◇ 연금투자자들의 2023년 테마 ‘R.A.B.B.I.T’
2023년 토끼해를 맞아 미래에셋투자와연금센터는 연금투자자들이 눈 여겨 봐야 할 6개 테마를 ‘토끼(rabbit)’의 영문 스펠링에 맞춰 소개했다.
우선, 연금저축에서도 투자가 가능한 리츠(REITs)다. 올해는 대다수 리츠의 주가가 20~30%나 하락했고 심지어 PBR(주가 순자산비율)이 1 이하로 떨어지기도 했다. 오현민 디지털콘텐츠팀팀장은 “주요 리츠의 시가배당률이 6~8%에 이르는 만큼, 신규 리츠의 저가 매수 기회가 될 수 있다”고 조언했다. 지난 10월 연금저축에서 리츠 투자가 허용된 것도 호재다.
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다음은 채권(Bond)이다. DC형 퇴직연금과 IRP계좌에서는 개별채권, 채권형 펀드, 채권형 ETF 3가지가 모두 가능하다. 반면 연금저축펀드에서는 개별 채권 투자가 불가능하다. 개별채권 투자 때는 종목당 위험자산 편입 한도가 30%임을 유의해야 한다. 채권형ETF 중에는 원리금 만기지급 후 상장폐지되는 ‘만기매칭형 ETF’가 인기다. 최근 9종의 상품이 상장 3주만에 1조 원 이상 팔렸다.
인컴형 자산(Income)이 최근 인기다. 오피스텔이나 상가 투자 등의 매매 편의성이 떨어지자, 고배당 주식 채권과 리츠 인프라펀드 등이 포함되어 각광을 받고 있다. 올해는 특히 안정성 높은 월분배형 ETF(상장지수펀드)가 큰 관심을 끌었다. 배당률과 함께 분배금의 지속가능성, 기초자산의 안정성을 따져보아야 한다. 해외형ETF는 환 헤지 여부도 체크해볼 필요가 있다.
마지막으로 타깃데이트펀드(Target Date Fund)다. 지난 7월 퇴직연금 디폴트옵션(사전지정운용) 제도가 도입되어 올 연말부터 퇴직연금 가입자들의 디폴트옵션 상품 지정이 가능해 진다. 스스로 투자 결정이 어려운 사람에게 적합하다. 미래에셋투자와연금센터 최근 조사에 따르면 DC형 퇴직연금 가입자들이 디폴트옵션 상품 중 가장 선호하는 상품이 TDF(16.6%)였다. 밸런스드펀드가 14.9%, 포트폴리오 상품이 14%로 뒤를 이었다.
조진래·홍승해 기자 jjr895488@naver.com
